2007年度注册会计师全国统一考试辅导教材:税法

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自1991年实行注册会计师全国统一考试制度以来，我国已成功地举办了15次注册会计师考试。截至2006年底，累计已有近14万名考生通过全部科目的考试，为注册会计师队伍补充和储备了一大批合格人才，注册会计师全国统一考试已成为中国注册会计师行业队伍建设和诚信建设的重要组成部分。
　　为配合2007年度注册会计师全国统一考试工作，更好地为广大考生服务，中国注册会计师协会组织有关专家，根据财政部注册会计师考试委员会发布的《2007年度注册会计师全国统一考试大纲》，编写了《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》和《税法》等五科考试的辅导教材和与之配套的《经济法规汇编》参考书。
　　《会计》、《审计》两科考试辅导教材，根据2006年发布的企业会计准则体系和审计准则体系重新编写。《财务成本管理》、《经济法》和《税法》三科考试辅导教材，在2006年度辅导教材的基础上根据截至2006年12月31日已发布生效的相关法规进行了修订。《经济法规汇编》在2006年度《经济法规汇编》的基础上收录了最新相关法律、法规及制度，对考生更好地学习理解整套教材起补充作用。该书也可供注册会计师及有关人士参阅。

第一章　税法概论
第一节　税法的概念
第二节　税法的地位及与其他法律的关系
第三节　我国税收的立法原则
第四节　我国税法的制定与实施
第五节　我国现行税法体系
第六节　我国税收管理体制
第二章　增值税法
　第一节　征税范围及纳税义务人
　第二节　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
　第三节　税率与征收率的确定
　第四节　一般纳税人应纳税额的计算
　第五节　小规模纳税人应纳税额的计算
　第六节　电力产品应纳增值税的计算及管理
　第七节　几种特殊经营行为的税务处理
　第八节　进口货物征税
　第九节　出口货物退（免）税
　第十节　纳税义务发生时间与纳税期限
　第十一节　纳税地点与纳税申报
　第十二节　增值税专用发票的使用及管理
第三章　消费税法
第一节　纳税义务人
第二节　税目与税率
　第三节　应纳税额的计算
　第四节　自产自用应税消费品应纳税额的计算
　第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算
　第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理
　第七节　进口应税消费品应纳税额的计算
　第八节　　出口应税消费品退（免）税
　第九节　纳税义务发生时间与纳税期限
　第十节　纳税地点与纳税申报
第四章　营业税法
第一节　纳税义务人与扣缴义务人
第二节　税目与税率
第三节　计税依据
第四节　应纳税额的计算
第五节　几种特殊经营行为的税务处理
第六节　税收优惠
第七节　纳税义务发生时间与纳税期限
第八节　纳税地点与纳税申报
第五章　城市维护建设税法
第一节　纳税义务人
第二节　税率
第三节　计税依据
第四节　应纳税额的计算
第五节　税收优惠
第六节　征收管理与纳税申报
附：教育费附加的有关规定
第六章　关税法
　第一节　征税对象与纳税义务人
　第二节　进出口税则
　第三节　原产地规定
　第四节　关税完税价格
　第五节　应纳税额的计算
　第六节　关税减免
　第七节　行李和邮递物品进口税
　第八节　关税征收管理
第七章　资源税法
第一节　纳税义务人
第二节　税目、单位税额
第三节　课税数量
第四节　应纳税额的计算
第五节　税收优惠
第六节　征收管理与纳税申报
第八章　土地增值税法
第九章　城镇土地使用税法
第十章　房产税法
第十一章　车船税法
第十二章　印花税法
第十三章　契税法
第十四章　企业所得税法
第十五章　外商投资企业和外国企业所得税法
第十六章　个人所得税法
第十七章　税收征收管理法
第十八章　税务行政法制