上市公司盈余质量分析与评价研究――基于中国资本市场环境的研究构架与经验证据

这是一篇博士论文，它从实证角度研究和分析了中国上市公司的盈余质量问题，并结合中国国情借鉴了西方前沿理论以及相关计量模型，使其研究过程具有相当高的科学性。论文对各项实证研究结论进行了提炼，这些结论对会计信息披露政策制定机关、资本市场投资者以及学术界有一定的参考价值。
　　该书建立了盈余质量评价的理论及方法体系，在模型和变量选择上有较强的理论及文献支持。作者对研究内容的划分科学合理，研究方法先进，主要研究结论有较强的说服力。
　　该书充分考虑了各种盈余质量计量指标，并且基于这些指标设计出了综合盈余质量指数。这使得该研究不仅具有理论前沿性，更具备了全面性和系统性。作者数学功底扎实，并且有过很好的计量经济学训练，他的这本书将成为硕士生、博士生学习实证会计理论与方法的重要参考书。

程小可，男，1975年9月生，江西新建县人。2004年6月获中国人民大学管理学博士学位，指导老师为王化成教授：2004年7月起在清华大学经济管理学院从事博士后研究工作，合作导师为陈晓教授；2005年11月～2006年2月在香港理工大学会计与金融学院进行合作研究。
　　研究领域有资本市场与会计信息、公司财务管理等。近年来在《管理世界》、《会计研究》、《经济理论与经济管理》、《审计研究》、《中国软科学》、《中国会计评论》、《经济科学》等刊物上发表实证会计领域论文十几篇，出版专著1部、译著2部，并主编教材2部。曾荣获：国务院发展研究中心2003年度中国发展研究基金会奖学金，2003年度宝钢优秀学生奖：中国会计学会优秀论文二等奖(2003)和一等奖(2004)。其博士论文荣获2005年杨纪琬优秀学位论文奖及2005年中国人民大学优秀博士论文奖。主持中国博士后科学基金项目1项，并作为研究骨干参与多项国家自然科学基金以及国家社会科学基金项目的研究工作。

　　这是一篇博士论文，它从实证角度研究和分析了中国上市公司的盈余质量问题，并结合中国国情借鉴了西方前沿理论以及相关计量模型，使其研究过程具有相当高的科学性。论文对各项实证研究结论进行了提炼，这些结论对会计信息披露政策制定机关、资本市场投资者以及学术界有一定的参考价值。

1　导论
　1.1　选题由来以及本书的研究构架
　1.2　盈余质量与资本市场：信息经济学的解释
　1.3　本书内容安排
2　盈余预测未来现金流的能力分析
　2.1　本章背景与文献
　2.2　现金预测理论模型与本章研究设计
　2.3　现金预测统计检验模型
　2.4　本章样本与变量
　2.5　本章基本经验证据
　2.6　扩展性检验
　2.7　本章小结
3　盈余结构的价值含义与预测能力
　3.1　本章背景与文献
　3.2　盈余结构价值相关性模型与研究设计
　3.3　本章样本与变量
　3.4　本章基本经验证据
　3.5　关于盈余结构价值含义的拓展性分析
　3.6　本章小结
4　经济增加值(EVA)的价值相关性
　4.1　本章研究背景
　4.2　EVA计算原理及其与其他财务指标的关系
　4.3　相关文献回顾
　4.4　本章模型与假设
　4.5　本章样本与变量
　4.6　本章经验证据
　4.7　基于超额报酬率的价值关联模型――扩展性检验
　4.8　本章小结
5 年度盈余时间序列特征、持续性与盈余反应系数
　5.1　本章研究背景
　5.2　年度盈余的时间序列特征与盈余持续性的计量
　5.3　年度盈余的时间序列过程与盈余反应系数的估计
　5.4　本章样本与经验证据
　5.5　本章小结
6　亏损与非线性对盈余一回报关系的影响效应
　6.1　本章研究背景与研究设计
　6.2　本章样本、变量与描述性分析
　6.3　本章基本经验证据
　6.4　拓展性检验结果
　6.5　本章小结
　附录　6一A EViews软件下清洁样本与嫌疑样本选择的逻辑函数
7　年度盈余披露及时性的市场反应
8　会计稳健性与盈余确认及时性
9　上市公司盈余质量整体分析及价值含义
10　结束篇
主要参考文献
后记