中国税制教程
内容提要 ：
本教材以市场经济理论为基础，对税收制度的基本知识、基本理论以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了深入透彻的分析与论述；在全面系统地阐释各种税收制度和税收征管的基本理论及基本内容的基础上，对重点税种和重要的征管制度进行了细致、详尽的分析、解释和介绍。本书兼具理论性、系统性和可操作性，既可人秋高等院校财经类各专业特别是财政学，金融学专业的选用教材，也可作为各级财税部门管理人员的学习参考用书。
编辑推荐 ：
税收制度是税收分配活动的具体体现，深刻理解和正确执行各项税收制度是贯彻落实国家税收政策的基本保证。为使广大公民及各行各业的纳税人全面、系统、准确地了解和掌握各项税收制度、税收征收管理规定，也为了适应各高等院校经济类专业、工商管理类专业特别是财政税收专业教学的需要，我们编著了这本《中国税制教程》。该教材分为税制理论篇 、现行税制篇和税收征管篇三个部分。税制理论篇阐释了税收制度的概念、税制构成要素、 税制的分类以及税收原理和税制结构等有关税制的基本理论和基础知识，概括介绍了我国税制建设与发展的简单历程；现行税制篇以税制要素为主线，全面、系统地介绍了我国现行税收体系中各种税的主要内容以及税款的计算与缴纳等各项具体规定；税收征管篇在介绍我国税收管理体制、税收管理机构的基础上，以税收征管法为依据详细阐述了我国税收征管的各 项制度及程序。
作者简介 ：
杨秀琴，现为中国人民大学财政金融学院教授。主要著作有《国家税收》。
钱 晟， 经济学博士。现任中国人民大学财政金融学院教授、院长助理。主要代表作有《税收管理》等。
目录 ：
税制理论篇
第1章 税收制度概述 1.1 税收制度的概念 1.2 税收制度构成要素 1.3 税收制度的分类 第2章 税收原则 2.1 税收原则理论的历史发展 2.2 公平税负原则 2.3 税收效率原则 第3章 税制结构 3.1 税制结构概述 3.2 发达国家与发展中国家税制结构的比较 3.3 中国现行的税制结构 第4章 我国税收制度的建立与沿革 4.1 计划经济体制下我国税制的建立与沿革 4.2 有计划商品经济体制下我国税制的发展与不断完善 4.3 社会主义市场经济体制下新税制的建立 现行税制篇 第5章 增值税 5.1 增值税概述 5.2 我国增值税制度的建立与发展 5.3 增值税制度的基本内容 5.4 增值税专用发票 5.5 出口货物退(免)税制度 第6章 消费税 6.1 消费税概述 6.2 消费税纳税人、征税范围及税率 6.3 消费税的计算与缴纳 第7章 营业税 7.1 营业税概述 7.2 营业税纳税人、征税范围及税率 7.3 营业税的计算与缴纳 第8章 关税 8.1 关税概述 8.2 我国关税制度的建立及关税政策与作用 8.3 海关进出口税则 8.4 关税制度的基本内容 8.5 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税 第9章 企业所得税 9.1 企业所得税概述 9.2 企业所得税纳税人、课税对象及税率 9.3 企业所得税应纳税所得额的确定 9.4 企业所得税的计算与缴纳 第10章 外商投资企业和外国企业所得税 10.1 外商投资企业和外国企业所得税概述 10.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率 10.3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 10.4 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 第11章 个人所得税 11.1 个人所得税概述 11.2 个人所得税纳税人、课税对象及税率 11.3 个人所得税应纳税所得额的确定 11.4 个人所得税的计算与缴纳 第12章 农业税 12.1 农业税 12.2 农业特产税 12.3 牧业税 第13章 资源课税 13.1 土地增值税 13.2 资源税 13.3 城镇土地使用税 13.4 耕地占用税 第14章 财产课税 14.1 房产税 14.2 契税 第15章 行为课税 15.1 固定资产投资方向调节税 15.2 印花税 15.3 车船使用税 15.4 城市维护建设税 15.5 屠宰税和筵席税 税 收 征 管 篇 第16章 税收管理体制 16.1 税收管理的概念和内容 16.2 税收管理机构 16.3 税收管理体制的发展和改革 第17章 税收征收管理 17.1 税收征收管理概述 17.2 税务登记 17.3 账簿、凭证管理 17.4 纳税申报 17.5 税款征收 17.6 发票管理 17.7 税务检查 17.8 法律责任 17.9 税务代理 第18章 税务行政司法制度 18.1 税务行政处罚 18.2 税务行政复议 18.3 税务行政诉讼 18.4 税务行政赔偿 参考文献 |
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