税收筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一种技术。税收筹划对工商管理人员而言是一项必须掌握的重要技术，对经济学和管理学类学生来说也是相当重要的一门课程。
本书主要针对管理类学生为适应今后从事工商管理对税收筹划知识的需要而编写。
同时，本书也可作为本科层次非管理类学生选修课的教材，并可作为MBA及各相应层次培训的教材。
税收筹划概论——21世纪普通高等学校财政学教材
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第一章 税收筹划概述
第一节 税收筹划的概念和特征 第二节 税收筹划的原则 第三节 税收筹划的分类 第四节 税收筹划的经济和社会效应 本章小结 关键词 思考题 第二章 税收筹划的原因和实施条件 第一节 现代企业的税收筹划权利 第二节 税收筹划产生的原因 第三节 实施税收筹划的前提条件 第四节 税收筹划的税种选择 第五节 税收筹划应注意的问题 本章小结 关键词 思考题 第三章 税收筹划的工作步骤 第一节 熟练把握有关法律规定 第二节 了解纳税人的财务状况和要求 第三节 签订委托合同 第四节 制定税收筹划计划并实施 第五节 控制税收筹划方案的运行 本章小结 关键词 思考题 第四章 税收筹划的基本方法 第一节 利用税收优惠政策 第二节 降低税收负担 第三节 纳税期的递延 第四节 选择鸽是的企业组织形式 本章小结 关键词 思考题 第五章 增值税的税收筹划 第一节 增值税概述 第二节 增值税纳税人的税收筹划 第三节 计税依据的税收筹划 第四节 税率的税收筹划 第五节 出口退税的税收筹划 本章小结 关键词 思考题 第六章 消费税的税收筹划 第一节 消费税概述 第二节 纳税人的税收筹划 第三节 计税依据的税收筹划 第四节 税率的筹划 本章小结 关键词 思考题 第七章 营业税的税收筹划 第八章 企业所得税的税收筹划 第九章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划 第十章 个人所得税的税收筹划 第十一章 关税及其他税种的税收筹划 第十二章 跨国税收筹划概述 第十三章 跨国税收筹划的基本方法 第十四章 国际避税的防范措施 前言：
税收筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。对税收筹划的研究在西方国家早已开始。尤其是第二次世界大战以后，随着西方各国经济的发展，以所得税制为核心的税收制度也得到了广泛的推广。所得税本身的复杂性使税务代理等咨询业提供税务筹划的业务得到发展；同时，随着这些国家跨国企业的增加，对跨国税务的筹划也提出了要求。进入20世纪70年代以来，西方的税收书籍主要分两大类：一类是政府及教学、研究机构出..
序言：
财政学自其产生至今，已经有200多年的发展历程。在这一过程中，政府在社会经济中的角色和地位不断地发生变化，财政学也从最初仅集中于对财政收支行为的探讨，扩展为今天的对于政府经济活动的全面关注。由于财政是政府从事其他活动的经济基础，因此，在市场机制有效配置资源的功能既为实践所证明也被理论所证实之后，诸如市场经济条件下政府介入经济活动的依据是什么，政府具备哪些经济职能，政府参与经济活动的目标是什么，政府参与经济活动的实际效果如何等一系列问题，就很自然地进入当代财政学的研究视野。与此同时，基于假设前提和分析方法的一致性，以及概念体系和理论框架的相洽性，财政学已经..
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