税法与纳税会计

    本书从纳税人角度出发，主要介绍了作为纳税人应该掌握的税法知识，并注重业务处理的实际操作。
本书分为四个部分，第一部分是第一章、第二章，主要介绍纳税法基本知识和基本理论，以及纳税会计的基本理论；第二部分是第三章至第十四章，详细介绍了我国目前税收实体法体系中的16个主要税种的税制要素，应纳税额的计算及其会计理，也包括出口货物退（免）税的相关规定和会计处理；第三部分为第十五章，主要介绍了我国现行征管法及其实施细则的主要内容，以及税收行政法制的部分主要内容；第四部分为第十六章，简要介绍了纳税筹划的基本理论和基要方法。如作为本科教材，建议学时为80学时，其中课堂讲授60学时，练习和模拟实验20学时。
本书可作为工商管理类会计学和财务管理本科专业教材，也可供在岗的会计及相关管理人员自学使用。

第一章 税法概述
第一节 税法与税收
第二节 我国现行税法体系与税收管理体制
第三节 税收实体法的构成要素
第四节 国际税收
第二章 纳税会计概述
第一节 纳税会计的模式和概念
第二节 纳税会计的基本理论
第三章 增值税及其会计处理
第一节 增值税概述
第二节 增值税应纳税额的计算
第三节 增值税的凭证、账簿及报表
第四节 增值税一般纳税人的会计处理
第五节 增值税小规模纳税人的会计处理
案例
第四章 消费税及其会计处理
第一节 消费税概述
第二节 消费税应纳税额的计算与纳税申报
第三节 消费税的会计处理
案例
第五章 出口货物退（免）税及其会计处理
第一节 出口货退（免）税概述
第二节 出口货退（免）税计算与申报
第三节 出口货退（免）税的会计处理
案例
第六章 营业税及其会计处理
第一节 营业税概述
第二节 营业税应纳额的计算与纳税申报
第三节 营业税的会计处理
案例
第七章 流转税附加及其会计处理
第一节 流转税附加概述
第二节 流转税附加的计算与申报
第三节 流转税附加的会计处理
案例
第八章 关税及其会计处理
第一节 关税概述
第二节 关税的计算与纳税申报
第三节 关税的会计算处理
案例
第九章 企业所得税及其会计处理
第一节 企业所得税概述
第二节 应纳税额的计算与纳税申报
第三节 所得税的会计处理
案例
第十章 外商投资企业及外国企业所得税及其会计处理
第一节 外商投资企业及外国企业所得税概述
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与纳税申报
第三节 外商投资企业和外国企来所得税的会计处理
案例
第十一章 个人所得税及其会计处理
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的计算与纳税申报
第三节 个人所得税代扣代缴的会计处理
案例
第十二章 资源税及其会计处理
第一节 资源税概述
第二节 资源税的计算与纳税的申报
第三节 资源税的处理会计处理
案例
第十三章 土地增值税及其会计处理
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的计算与纳税申报
第三节 土地增值税的会计处理
案例
第十四章 其他税种及其会计处理
第一节 印花税及其会计处理
……
第十五章 税收片收管理与税务行政法律
第十六章 纳税筹划基础知识
主要参考文献

目前，多数高校本科层次的工商管理类专业，特别是会计和财务管理专业，均将《税法》和《纳税会计》作为专业基础课或专业选修课来设置。但从教学的实践效果来看并不理想。其主要原因之一在于缺乏合适的教材，如果选用注册会计师的《税法》辅导教材，则内容较多且较为复杂，在学时安排上不允许，学生也难以掌握，其他教材又内容陈旧不适合本科生使用。纳税会计虽然已有教材，但是针对性不强，与税法缺乏应有的联系。学生在学习这两门课程时往往有时间间隔，纳税会计这门课在教学上需要回顾和复习税法的内容，导致这两门课程的学习和教学严重脱节，学生所掌握知识体系不系统、不完善。根据编者的教学实践经验，认为将..