纳税筹划

第一章 绪论
　第一节 纳税人的权利与义务
　　一、纳税人的权利
　　二、纳税人的义务
　　三、健全的税收法制是保障纳税人权利、开展纳税筹划的条件
　第二节 纳税筹划的概念与特征
　　一、纳税筹划的概念
　　二、纳税筹划的特征
　　三、纳税筹划与相关概念的区别
　第三节 纳税筹划的基本思路与方法
　　一、纳税筹划的基本思路
　　二、纳税筹划的基本方法
　第四节 实施纳税筹划的前提条件和基本步骤
　　一、纳税筹划的前提条件
　　二、纳税筹划的基本步骤
　思考练习题
第二章 纳税筹划预备知识
　第一节 税务登记
　　一、税务登记的作用
　　二、税务登记的种类及管理规程
　　三、税务登记证件的使用与管理
　　四、法律责任
　第二节 账簿、凭证管理
　　一、账簿、凭证概念的界定
　　二、账簿、凭证管理
　　三、银行账户管理
　　四、税控装置
　　五、法律责任
　第三节 发票管理
　　一、发票管理的意义
　　二、发票管理办法
　　三、增值税专用发票的使用与管理
　第四节 纳税申报
　　一、纳税申报的定义
　　二、纳税申报的基本要求
　　三、纳税申报的受理与审核
　　四、纳税申报的法律责任
　第五节 税收减免管理
　　一、税收减免的基本概念
　　二、减免税的申请、申报和审批
　　三、减免税的管理
　附件
　　企业所得税减免税审批条件
　　一、软件开发企业、集成电路设计企业所得税优惠
　　二、企业安置下岗失业人员再就业的所得税优惠
　　三、安置自谋职业城镇退役士兵所得税优惠
　　四、科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让等收入的所得税优惠
　　五、企事业单位进行技术成果转让等收入的所得税优惠
　　六、高校后勤经济实体所得税优惠
　　七、转制科研机构的所得税优惠
　　八、中央、国务院各部门机关服务中心的所得税优惠
　　九、对专门生产《当前国家鼓励发展的环保产业设备(产品)目录》企业的所得税优惠
　　十、林业企业的所得税优惠
　　十一、渔业企业的所得税优惠
　　十二、西部大开发的所得税优惠
　　十三、青少年活动场所的所得税优惠
　　十四、生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优惠
　　十五、减免税起始时间的计算按以下规定执行
　思考练习题
第三章 增值税纳税筹划
　第一节 增值税法简介
　　一、增值税纳税义务人
　　二、增值税征税范围
　　三、增值税税率与征收率的确定
　　四、应纳税额的计算
　　五、税收优惠
　　六、征收管理
　　七、增值税纳税筹划的基本思路
　第二节 一般纳税人和小规模纳税人的选择
　……
第四章 消费税纳税筹划
第五章 营业税纳税筹划
第六章 企业所得税纳税筹划
第七章 个人所得税的纳税筹划
第八章 进出口税的纳税筹划
第九章 企业设立与组建的纳税筹划
第十章 税务行政复议、诉讼和赔偿的筹划
第十一章 税制改革展望
参考文献

随着我国社会主义市场经济的不断深入发展和税收法制的健全完善，纳税问题成为政府、企业和社会公众越来越关注的焦点之一。. 长期以来，人们将纳税筹划与偷税等违法行为相混淆，认为纳税筹划会助长纳税人逃避税收，影响税收征管质量，造成国家税收的大量流失。然而，改革开放和社会主义市场经济的进一步发展，特别是中国加入WTO以后，中国开始逐步参与全球化的经济运行，社会各阶层均对纳税筹划有了积极的认识：纳税筹划与偷税等违法行为有本质区别，是我国税收法制日益完善的情况下企业合法经营的必然选择。《中国注册税务师资格暂行规定》对纳税筹划的肯定表明我国已经正式承认纳税人具有纳税筹划的权利。..